Quelles sont les nouveautés 2025 pour la micro-entreprise ? L’année 2025 connaît des changements administratifs importants à ne surtout pas rater, notamment en ce qui concerne la TVA (mais pas seulement !).
Dans cet article, nous allons donc passer en revue les principales nouveautés 2025 pour les autoentrepreneurs côté administratif.
[EDIT 24 février 2025 : De nouvelles mesures ont été apportées par la loi de finances pour 2025. Un second article sera publié à ce sujet, pour récapituler les nouveautés complémentaires. À lire également : Le seuil de la franchise de TVA est-il abaissé à 25 000 € à partir du 1er mars 2025 ?]
Les nouveaux plafonds de TVA
Les seuils de la franchise de TVA évoluent au 1er janvier 2025. C’était prévu depuis la loi de finances pour 2024 et ça y est, c’est entré en application.
Voici donc les nouveaux plafonds de chiffre d’affaires pour être en franchise de TVA :
- En ventes : 85 000 € (seuil de base) et 93 500 € (seuil majoré),
- En prestations de services : 37 500 € (seuil de base) et 41 250 € (seuil majoré).
Attention, les limites ont donc augmenté pour les prestations de services mais les seuils de la TVA ont diminué pour les ventes !
Le contexte, c’est une harmonisation des règles pour accéder à la franchise de TVA au niveau européen.
Les nouvelles règles de passage à la TVA au 1er janvier 2025
En 2025, il existe toujours deux types de plafonds de chiffre d’affaires pour avoir le droit de bénéficier de la franchise de TVA :
- Le seuil de base ou seuil normal,
- Le seuil majoré.
En revanche, les règles de passage à la TVA changent au 1er janvier 2025.
D’abord, concernant le seuil de base. Avant 2025, on passait obligatoirement à la TVA après 2 années consécutives de dépassement de ce plafond. Depuis le 1er janvier 2025, l’année de tolérance a été supprimée, ce qui veut dire qu’en pratique on passe à la TVA beaucoup plus vite.
Désormais, tu dois passer à la TVA dès que tu atteins le seuil de la franchise de TVA pendant une année. Autrement dit, si ton chiffre d’affaires atteint 37 500 € en prestations de services ou 85 000 € en ventes, tu passes à la TVA dès le 1er janvier suivant.
Et attention à l’année de transition ! Cette règle s’applique pour savoir si tu as droit à la franchise de TVA au 1er janvier 2025, donc si ton chiffre d’affaires 2024 est supérieur au plafond de la franchise de TVA, tu passes à la TVA au 1er janvier 2025.
Autre nouveauté : si tu dépasses le seuil majoré, tu ne passes pas à la TVA au 1er jour du mois de dépassement mais au jour du dépassement. Finis les tracas de devoir remonter au début de mois de façon rétroactive, de devoir éventuellement anticiper la date de ton passage à la TVA, etc.
Bref, le passage à la TVA est très largement simplifié à partir de 2025.
Plus de détails dans l’article “Nouvelles règles du seuil de franchise de TVA – nouveautés 2025 pour les autoentrepreneurs”
L’augmentation des taux de cotisations pour certains micro-entrepreneurs
Les taux de cotisations sociales de beaucoup d’autoentrepreneurs exerçant une activité libérale augmente au 1er janvier 2025. Contrairement à la hausse précédente, en juillet 2024, toutes les micro-entreprises ayant une activité libérale ne sont pas concernées.
En juillet 2024, l’augmentation était de 2 points à la fois pour les affiliés à la CIPAV et pour ceux à la SSI. Cette fois-ci, les micro-entrepreneurs affiliés à la CIPAV ne sont pas concernés, mais uniquement ceux ayant une activité libérale non réglementée qui sont affiliés à la SSI.
Pour cette catégorie, les cotisations sociales passent donc de 23.1 à 24.6 %, soit une augmentation de 1.5 point.
La raison de cette augmentation, c’est la mise à niveau de la cotisation pour la retraite complémentaire. Elle était à zéro pour cette catégorie de travailleurs indépendants, ce qui représentait une anomalie puisqu’il s’agit d’une cotisation obligatoire. Une augmentation progressive a donc été mise en place à partir de juillet 2024 et jusqu’à janvier 2026.
Pour aller plus loin, cet article te donne toutes les explications sur cette augmentation des cotisations sociales pour les autoentrepreneurs en activité libérale non réglementée affiliés à la SSI.
Assouplissement des règles d’exclusivité pour les services à la personne
Les services à la personne font partie des activités qui ont une réglementation particulière.
D’abord, cette appellation ne concerne pas n’importe quelle activité, mais une liste très précise. On y retrouve par exemple :
- La garde d’enfants à domicile,
- Le soutien scolaire ou cours à domicile,
- Les travaux de petit bricolage ou petits travaux de jardinage,
- La livraison de repas ou de courses à domicile,
- L’assistance administrative ou assistance informatique à domicile…
Et une des particularités des services à la personne, c’est de pouvoir bénéficier du taux réduit de TVA à 10 % et d’un crédit d’impôt de 50 % pour leurs clients. Alors bien sûr, de tels avantages fiscaux ont une contrepartie avec un cadre légal strict.
Avant 2025, il existait une condition d’exclusivité pour bénéficier des avantages fiscaux : il fallait exercer uniquement des activités relevant des services à la personne.
Depuis le 1er janvier 2025, cette condition d’exclusivité est assouplie pour certains prestataires, dont les micro-entreprises et les entreprises de moins de 11 salariés. Désormais, il est possible de réaliser une activité de services à la personne avec tous les avantages fiscaux associés tout en ayant une activité accessoire.
Pour cela, le chiffre d’affaires des autres activités (hors services à la personne) doit rester inférieur à 30 % du chiffre d’affaires total. L’entreprise s’engage à tenir une comptabilité séparée pour permettre la vérification de cette condition.
Pas d’actualisation du barème de l’impôt sur le revenu… pour l’instant
Habituellement, certains éléments sont revalorisés de manière systématique au 1er janvier. C’est le cas par exemple du barème pour calculer l’impôt sur le revenu. Sauf que tu n’as pas pu passer à côté des évènements de fin d’année et de l’absence de loi de finances pour 2025 avant la fin de l’année 2024.
C’est donc un début d’année particulier, avec certaines revalorisations effectuées automatiquement car elles ne dépendent pas de cette loi, d’autres en suspens. Difficile de prédire la suite des évènements à ce stade, mais l’objectif du gouvernement reste de faire passer une loi de finances en début d’année pour éviter certaines conséquences comme une hausse mécanique de l’impôt sur le revenu.
À suivre donc !
Nouveautés 2025 : la formation micro-entreprise fait peau neuve
Il y a également de grandes actualités chez J’aime la paperasse pour ce début d’année : la refonte complète de la formation micro-entreprise, pour t’aider à prendre en main la gestion administrative de ta micro-entreprise.
Ce qui change ? Tout ou presque a été refait, pour aller encore plus loin :
- De nouvelles leçons vidéo,
- De nouveaux supports,
- Une pédagogie plus orientée “pas à pas” et passage à l’action,
- Des bonus thématiques pour aller plus loin,
- Un accès facilité au support pédagogique…
Et finalement, ce qui ne change pas est tout aussi important. Mon objectif n’a jamais été (et ne sera jamais) simplement de vendre alors il ne s’agit pas d’une simple formation en ligne.
Le but est d’accompagner chaque client pour qu’il comprenne réellement chaque étape, et de rester présente au niveau du support pédagogique pour répondre à toutes les questions, soit par écrit soit en live, avec toujours la possibilité d’échanger de façon individuelle parce que toutes les situations sont différentes.
Je suis très contente d’arriver enfin au moment de lancer cette toute nouvelle version de la formation, d’en faire profiter des anciens clients et tous les micro-entrepreneurs qui feront le pas de se former soit pour créer leur entreprise prochainement, soit parce que c’est le moment pour eux de se mettre au clair vis-à-vis de l’administratif même s’ils sont lancés depuis plusieurs années maintenant.
Je n’étais pas pleinement satisfaite depuis plusieurs mois malgré une note de 4.9/5 au CPF depuis maintenant 6 ans et plus de 300 personnes formées, et on passe à un cran au-dessus donc j’ai hâte d’avoir des retours sur toutes ces nouveautés.
Si tu souhaites toi aussi que l’administratif devienne plus simple, plus clair, et apprendre à mieux gérer l’administratif de ta micro-entreprise, tu peux t’inscrire directement ou retrouve la formation micro-entreprise sur le CPF (Mon Compte Formation). Ou on peut échanger de vive voix si tu as besoin de précisions pour vérifier que ce programme est adapté à tes besoins.
Sources :
Loi de finances pour 2024 n°2023-1322 du 29 décembre 2023
Article L7232-1-2 du Code du Travail
Liste des activités de services à la personne (Article D7231-1 du Code du Travail)
